Cara Analisis Laporan Keuangan untuk Para Pebisnis

cara_analisis_laporan_keuangan_untuk_para_pebisnisx

Pada akhir periode, akuntan biasanya menyusun dan meringkas laporan keuangan seperti laporan laba rugi perusahaan, laporan perubahan modal, laporan neraca, dan laporan arus kas untuk disampaikan kepada supervisor, direktur, dan pihak terkait.Ada sejumlah teknik analisis laporan keuangan yang dapat digunakan untuk berbagai jenis laporan keuangan. Beberapa teknik ini mencakup ukuran populer, tren, perubahan persentase, dan analisis  industri. Meskipun keempat teknik analisis rasio memiliki fungsi yang berbeda,  semuanya  dapat memberikan wawasan tentang kekuatan keuangan perusahaan.

Tujuan Melakukan Analisis Laporan Keuangan

Analisis laporan keuangan sangat penting agar data keuangan perusahaan atau bisnis  dapat digunakan untuk mendukung keputusan yang akan diambil baik oleh manajemen maupun pihak eksternal yang berkepentingan dengan perusahaan, seperti:

  • Pengelola Perusahaan
  • Investor pasar modal
  • Pegawai Perusahaan
  • Pemberi Pinjaman
  • Auditor internal dan eksternal
  • Manajer

Analisis laporan keuangan minimal memiliki beberapa tujuan, yaitu:

  • Mengevaluasi kinerja Direksi selama tahun berjalan .
  • Mengetahui perkembangan posisi keuangan perusahaan dalam periode tertentu.
  • Sumber daya untuk  keputusan bisnis strategis.
  • Pertimbangan bagi investor saat berinvestasi dalam bisnis.
  • Evaluasi hasil usaha, baik dengan usaha lain atau keadaan usaha selama periode akuntansi.
  • Memberikan informasi tentang kemampuan perusahaan untuk membayar kembali pinjaman dan bunga.
  • Mencoba Fitur Pelaporan Bisnis dan Keuangan  untuk Keputusan Bisnis yang Lebih Cepat dan Akurat

Proses Melakukan Analisis Keuangan

Langkah Analisis Laporan Keuangan meliputi:

  • Mempelajari Konteks Data Keuangan perusahaan, termasuk pemahaman bisnis dan kebijakan akuntansi yang digunakan dan diterapkan oleh perusahaan.
  • Memahami kondisi yang mempengaruhi bisnis, termasuk informasi tentang tren di industri tempat bisnis beroperasi, seperti perubahan teknologi, perubahan selera konsumen, dan perubahan preferensi konsumen 
  • Perubahan faktor ekonomi seperti perubahan pendapatan per kapita, suku bunga , tingkat inflasi, dan pajak. Perhatikan juga perubahan-perubahan yang terjadi di dalam perusahaan itu sendiri, seperti perubahan posisi kepemimpinan kunci.
  • Penelitian dan pengamatan keseluruhan atas laporan keuangan. Tujuan dari langkah ini adalah untuk memastikan bahwa laporan keuangan secara jelas  menggambarkan data keuangan yang relevan dan sesuai dengan standar akuntansi keuangan.
  • Menggunakan berbagai metode dan teknik analisis yang ada untuk menganalisis laporan keuangan dan menginterpretasikan hasil analisis.

Jenis Metode Analisis Laporan Keuangan

Beberapa jenis atau metode analisis laporan keuangan yang paling umum digunakan adalah sebagai berikut:

  1. Metode Common Size Financial Statement

Dalam analisis ukuran umum, semua  laporan laba rugi dinyatakan sebagai persentase dari penjualan. Semua akun neraca ini dinyatakan sebagai suatu persentase dari semua total aset.Misalnya, jika dalam laporan laba rugi setiap akun baris dibagi dengan penjualan, maka di neraca setiap akun baris dibagi dengan total aset.Jenis analisis ini memungkinkan manajer keuangan untuk melihat laporan laba rugi dan neraca dalam format persentase yang mudah dipahami karena lebih mudah untuk membandingkan menggunakan persentase daripada angka.

  1. Metode Index Time Series

Ini juga dikenal sebagai analisis deret waktu, membantu manajer keuangan perusahaan menentukan kemampuan perusahaan untuk bekerja dari waktu ke waktu. Analisis tren didasarkan pada data historis dari laporan keuangan perusahaan dan data perkiraan tentang kinerja perusahaan atau rencana masa depan.Menganalisis rasio keuangan adalah cara yang populer untuk melakukan analisis tren. Contoh rasio yang paling umum digunakan antara lain rasio profitabilitas, rasio likuiditas, rasio efisiensi, dan rasio solvabilitas.Jika Anda menghitung rasio keuangan untuk perusahaan komersial, Anda harus menghitung rasio ini setidaknya selama dua tahun terakhir, karena perbandingan rasio hanya masuk akal jika Anda memiliki sesuatu untuk dibandingkan dengan data dari tahun-tahun lain.Analisis trend lebih baik lagi jika Anda memiliki dan menggunakan data rasio keuangan yang berusia lebih dari 2 tahun. Metode ini dihitung dengan  menggunakan laporan keuangan yang digunakan sebagai indeks dan dipilih sebagai tahun acuan.Biasanya, tahun dasar yang dipilih/diindeks adalah 100. Anda dapat menulis tren dan metode pengindeksan dari laporan keuangan sebagai berikut:

  • Tentukan tahun dasar, biasanya  tahun dasar adalah tahun pertama atau tahun itu. dianggap normal/mewakili untuk periode tahun yang dianalisis.
  • Mengidentifikasi angka index 100 pada setiap tahun dasar.
  • Elemen periode pelaporan yang dianalisis dibandingkan dengan elemen serupa dari laporan keuangan tahun referensi.
  • Dalam perhitungan rasio tren, secara umum, semua entri neraca dan laporan laba rugi untuk periode tertentu tidak diperhitungkan, untuk tujuan utama  perhitungan Perhitungan rasio adalah untuk membandingkan item yang memiliki hubungan informasi dengan elemen lainnya.
  1. Teknik Analisis Pertumbuhan

Teknik ini merupakan  teknik analisis yang disusun dengan membandingkan kenaikan atau penurunan posisi laporan keuangan  suatu periode tertentu dengan periode lainnya dari setiap pos dalam laporan tersebut dengan menggunakan nilai persentase.Data ditampilkan dengan membandingkan keuntungan atau kerugian setiap pos dalam laporan keuangan bulan sebelumnya atau periode berjalan, yang merupakan periode yang sama tahun lalu dengan tahun berjalan.

  1. Analisis Industri

Analisis ini melibatkan membandingkan perusahaan dengan perusahaan lain dalam industri yang sama untuk melihat bagaimana investasi keuangan perusahaan dibandingkan dengan industri lain. Jenis analisis ini berguna bagi manajer keuangan untuk melihat apakah  penyesuaian keuangan perlu dilakukan.Teknik menghitung rasio keuangan umum digunakan untuk analisis ini. Sebagai perbandingan, Anda memerlukan tarif rata-rata perusahaan lain di industri yang sama untuk dibandingkan dengan tarif komersial Anda.Dengan teknik ini, Anda perlu memastikan bahwa rasio rata-rata industri lain yang dihitung sama dengan rasio untuk perusahaan yang dihitung saat Anda melakukan analisis industri ini.

Contoh Analisis Keuangan Sederhana

Untuk lebih memahami analisis keuangan suatu perusahaan, Anda dapat melihat contoh berikut.Misalnya, kas Rp 150.000 di neraca tahun berjalan dapat dibandingkan dengan kas Rp 100.000.000 di  neraca tahun sebelumnya.Jumlah kas untuk periode tahun ini dapat dinyatakan sebagai 1,5 atau 150% jumlah tahun sebelumnya. Atau kenaikan sebesar 50% atau Rp 50.000.000.Prosedur analitis juga dapat digunakan secara luas untuk menguji hubungan dalam laporan keuangan.Sebagai contoh, anggaplah bahwa kas sebesar Rp 50.000.000 dalam bentuk tunai dan persediaan Rp 250.000.000 dalam neraca termasuk dalam Rp 1.000.000.000 total aset di neraca.Secara relatif, total saldo kas sama dengan 5% dari total aset. Dan  persediaan menyumbang 25% dari total aset.Analisis laporan keuangan adalah alat yang berguna dan memiliki banyak keuntungan

  • Keuntungan pertama adalah dapat memberikan informasi kepada investor  yang akan mempengaruhi keputusan mereka untuk menginvestasikan modalnya pada bisnis atau perusahaan yang Anda kelola.
  • Kedua, pemerintah dan otoritas telah menerima informasi yang  dapat menentukan apakah suatu bisnis atau perusahaan telah memenuhi prinsip akuntansi dan standar akuntansi yang berlaku.
  • Dengan cara ini, instansi pemerintah pada akhirnya  dapat menganalisis jumlah pajak yang akan dikenakan.

Inilah seputar analisis laporan keuangan yang bisa Anda ketahui dan pelajari sebagai modal Anda untuk menjadi pebisnis yang sukses.


You Might Also Like